El Triángulo del Fraude se define como: “un modelo que puede ser usado para explicar los factores que llevan a una persona a cometer un fraude laboral”. Este concepto se utiliza desde la década de los años 50s y quien lo originó fue Donald Cressey’s, Criminólogo Americano que realizó contribuciones innovadoras en el campo del crimen organizado. El Triángulo del Fraude, se divide en tres componentes (legs):
“Presión: Es la primera pata del triángulo del fraude, es lo que motiva el crimen en primera instancia. El individuo tiene problemas y no es capaz de resolverlos a través de acciones legítimas, por ello, empieza a considerar el cometer un acto ilegal, como robar dinero o falsificar estados financieros y ve en ellos una salida para resolver su problema.
Oportunidad: Es la segunda pata del triángulo del fraude y se basa en la oportunidad que puede percibir una persona para cometer el crimen. El individuo debe tener alguna manera en la que su posición de confianza le pueda facilitar el cometer un abuso y así poder solucionar su problema.
Racionalización: Es la tercera y última para del triángulo del fraude y es donde la mayoría de los individuos fraudulentos que no tienen un pasado criminal caen. Ellos se ven como personas honestas, ordinarias y se justifican a sí mismos el acto ilegal como una manera correcta y necesaria de salir de sus problemas”.